Содержание:
Вернуться назад
А вы знаете как анализировать финансовое состояние своей компании? Как и на основе чего принимать информированные решения, не вводя себя в заблуждение ложными цифрами?
В этом вам поможет PnL. Знать эту метрику обязательно, даже если у вас есть целый штат людей, которые занимаются финансовыи вопросами вашего бизнеса.
Ранее мы писали о том, что такое ROI и как его считать. Рекомендуем ознакомиться с этим материалом, если вы недавно пришли в арбитраж или интернет-маркетинг: эта статья точно будет для вас полезна!
Что такое PnL?
PnL — Profits&Loss Statement — отчёт о прибыли и убытках компании за конкретный период времени.
Ни больше, ни меньше. Можно встретить альтернативные название — «отчёт о доходах и расходах» или «отчёт о прибылях и убытках». Но в современных интернет-маркетинге и бизнесе для удобства используют эти три буквы — PnL. Также pnl это метрика в онлайн-маркетинге и финансовой сфере. Соответственно результат пнл-отчёт это информация о разнице между доходами и убытками вашего бизнеса.
Метрику можно использовать и вне бизнесовой деятельности. Так, показатель PnL есть в кошельках криптовалютных бирж — например, Binance. С её помощью вы можете узнать насколько вырос или сократился ваш депозит за тот или иной период времени.
PnL, следовательно, может быть как положительным (доходы выше расходов), так и отрицательным (расходы выше доходов).
Эту метрику стоит отслеживать в динамике, чтобы знать куда движется ваш бизнес. Особенно если вы запускаете новые продукты или масштабируетесь.
PnL, выручка и операционная прибыль — это не одно и то же. И вот чем они отличаются.
PnL, выручка и операционная прибыль: в чём разница
Выручка — это совокупный доход от продажи товаров или оказания услуг в конкретный период времени.
Проще говоря, все деньги, заработанные компанией за неделю, месяц, год. Например, за месяц интернет-магазин вашего рекла Ulun&Co продал чаёв для похудения на 2268$. Выручка за неделю будет составлять 2268$.
Операционная прибыль — (EBIT, Earnings Before Interest and Taxes ) — это прибыль, полученная компанией от своей основной операционной деятельности за определенный период времени.
То есть выручка минус расходы, связанные с деятельностью. Например, за неделю интернет-магазин вашего рекла продал чаёв для похудения на 2268$. При этом 240$ заплатил оператору тг-канала за неделю работы и потратил 120$ на доставку товара. 2268-240-120=1908$. Это будет операционная прибыль.
PNL в данном случае — это выручка (2268$) минус расходы на текущую деятельность (360$) минус налоги (допустим, 340$). А ещё компания выплачивает кредит по 84$ в месяц. В остатке имеем 1484$. Это и будет PnL магазина Ulun&Co.
Формула PnL
Как вы уже поняли, формула p&l это:
PnL = деньги, полученные компанией за определённый период — расходы за аналогичный период
Если ещё проще, то:
PnL = Выручка – Расходы
Расчёт Profit&Loss будет зависеть от типа бизнеса: где-то, как в случае с нашим чайным магазином, переменных будет немного: магаз относится к малому бизнесу, существует только в онлайне, а его склад это шкаф на кухне у основателя магазина. Поэтому и считать PnL просто. Более крупный бизнес будет учитывать валовую прибыль, амортизацию и т.д.
PnL-отчёте: как создавать и что учитывать
Чаще всего при составлении PnL-отчёта, вне зависимости от оборотов бизнеса, стоит учитывать следующие показатели:
- Выручка. По возможности включите все доходы от продажи товаров и услуг за отчётный период. От этого зависит корректность полученных результатов, как и в случае со сквозным анализом;
- Операционная прибыль. Учитывайте все операционные расходы: себестоимость продуктов, зарплаты, аренду, коммуналку, налоги и т.д.;
- Налоги. Обязательно учитывайте налоги на прибыль за тот или иной отчётный период при подсчёте своего ПНЛ;
- Амортизация. В случае с магазином Ulun&co амортизации не будет, так как у нас нет оборудования для изготовления чая. Но если бы мы, например, рекламировали кондитерскую, то сюда можно было бы включать износ печей, холодильников и т.д.
- Нерегулярные статьи расходов. Потери от обесценивания (изменения рыночных условий, рыночные тренды, ухудшение фин. производительности компании), судебные издержки, если идёт судебный процесс и прочее. Это как штрафы в «Монополии»: могут быть, могут не быть, но никто от них не застрахован;
- Конвертация валют. Если вдруг ваша компания международная, то это тоже стоит закладывать.
Амортизация — процесс износа оборудования для изготовления продукции и как следствие снижения его себестоимости.
Пример PNL-отчёта
Мы покажем простой пример, чтобы без амортизации и судебных процессов. Пример того что такое pnl мы уже показали выше, сравнивая метрику с выручкой и операционной прибылью. Но есть нюанс.
Допустим, в апреле операционная прибыль Ulun&Co составила те самые 2268$. Минус зарплата оператору, минус доставка, минус налоги и вот это вот всё — имеем ПНЛ в 1484$. Но вот пришёл май и PnL составил плачевные 685$. Необходимо выяснить почему это произошло.
Во-первых, это сезонный фактор. Апрель был холодным, клиенты пили чай, а в мае резко наступила жара и вместо улуна ваши клиенты перешли на газировку. Впереди лето, ситуацию нужно спасать. Можно подумать о допродажах — например, продавать контейнеры для льда, чтобы ваши клиенты могли пить холодный чай, но это уже немного другая история.
Во-вторых, порывшись в расходах, вы обнаружили, что увеличилось кол-во возвратов: упаковщики стали халтурить и класть в посылки не тот чай. А ещё у вас, оказывается, появился конкурент, который продаёт такие же чаи, да ещё и кладёт в посылку подарочные открытки, чем поднимает настроение клиентам. К какой категории отчёта пнл это относится? Правильно, нерегулярные статьи расходов — изменения рыночных ситуаций.
И так далее, и так далее. Чтобы понять почему в мае вы заработали в два раза меньше, чем в апреле, при составлении PNL-отчёта нужно учесть всё. Только тогда вы сможете понять какие ошибки нужно исправлять, чтобы ваш корабль оставался на плаву и мог успешно покорять новые континенты.
Выводы
PnL — что это? Это одна из финансовых метрик компании, которая помогает отследить эффективность её деятельности. Её не стоит путать с выручкой и операционными расходами: если первое — это все деньги, заработанные компанией за отчётный период, второе — выручка минус расходы на деятельность, то PnL — это выручка минус все расходы, включая непредвиденные.
Отчёт Profit&Loss это лакмусовая бумажка бизнеса: растут ли доходы компании? Если да, то как их приумножить? Если нет, то где пробоина?
Учитывать нужно всё: зарплаты сотрудников, расходы на доставку, амортизацию, изменение ситуации на рынке etc — чем крупнее бизнес, тем больше переменных. Но мы в Affhub рекомендуем приучать себя составлять PnL-отчёт регулярно, начиная с первых шагов в бизнесе. Тогда после масштабирования составлять такой отчёт будет намного проще.